سهامداران سهام عدالت 1 میلیون تومانی در حدود 2 میلیون تومان و سهامداران 532 هزار تومانی در حدود یک میلیون و یکصد هزار تومان سود سهام عدالت دریافت خواهند کرد.
مالیات بورس چگونه است
سرمایه گذاری در بازار سرمایه شاخه های متفاوت و وسیعی دارد که در این مقاله به بررسی سرمایه گذارانی که با هدف کسب درآمد سرمایه خود را در بورس سرمایه گذاری کرده اند می پردازیم به علاوه این که مالیات خرید و فروش بورس و سهام و نیز مالیات هایی که سهامداران موظف به پرداخت آن هستند را بررسی می کنیم.
مالیات بورس چگونه است:
در بحث بورس فرابورس، اوراق بهادار و مالیاتی که به آن تعلق می گیرد چالش ها و بحث های فراوانی است. آنچه دولت تحت عنوان مالیات بر بورس تحمیل می کند مربوط به معاملات است و دولت برای اوراق بهادار، مالیات وضع نمی کند و تنها سرمایه گذاران و سهامداران فعال در بورس هستند که وظیفه دارند مالیات بورس را بپردازند. هدف از دریافت مالیات بورس جلوگیری از سفته بازی افرادی است که با این کار به سودهای کلانی در بورس دست پیدا می کنند. دریافت مالیات بورس باعث می شود که انگیزه سوداگران بورس برای افزایش نامتعارف قیمت ها در بورس کاهش پیدا کند.
مطابق مصوبه های قانون تجارت و مالیات مستقیم، شرکت های فعال در بورس که داخل کشور هستند موظف به پرداخت سالانه 25 درصد از سود خود به عنوان مالیات هستند. ناگفته نماند که سهامداران هنگام فروش سهام نیز باید نیم درصد از مبلغ فروش را به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. به عبارت دیگر نرخ مالیات فروش سهام و حق تقدم آن نیم درصد است.
برای مطالعه مقاله وظایف مالیاتی اشخاص حقیقی می توانید از این لینک استفاده نمایید.
معافیت های مالیاتی بورس:
شاید ندانید که بخشی از فعالیت اقتصادی مربوط به بورس از پرداخت مالیات معاف هستند. سود سهام بورس اوراق بهادار از پرداخت مالیات معاف است؛ زیرا شرکت های سهامی قبل از تقسیم سود سالانه اقدام به پرداخت مالیات آن کرده اند و برای این که دریافت مالیات از سهام داران مضاعف نشود دولت در این مرحله مالیاتی از آنها دریافت نمی کند.
خوب است بدانید شرکت های بورسی از 10 درصد تخفیف مالیاتی هم برخوردار هستند و در صورتی که سهام آزاد شرکتی بیش از 20 درصد کل سهام باشد تخفیف مالیاتی این شرکت عضو بورس، دو برابر خواهد شد.
گروه هایی سرمایه گذار در بورس:
افراد فعال در بورس که مشمول پرداخت مالیات هستند به سه دسته تقسیم می شوند.
- گروه اول: کسانی هستند که به قصد سرمایه گذاری وارد بورس شده اند، هر شخص حقیقی یا حقوقی که با هدف به دست آوردن درامد یا برای راه اندازی کسب و کاری که منتهی به کسب درامد شود پولی را به کسی یا جایی بسپارد سرمایه گذار گفته می شود. آن دسته از افراد که به منظور افزایش درآمد وارد بورس می شوند سرمایه گذاران بورس هستند.
- گروه دوم: این دسته شامل شرکت های کارگزاری و صندوق های سرمایه گذاری در بورس می شود که در واقع نقش واسطه را داشته که مراحل انجام معاملات را ساده تر می کنند یا زمینه انجام معاملات را برای افراد دیگر فراهم می کنند. صندوق های سرمایه گذار نیز موسساتی هستند که وجوه سرمایه گذاری شده را مدیریت می نمایند. این صندوق ها با جمع آوری سرمایه ها میزان سود سالانه بورس چقدر است؟ و آگاهی از شرایط موجود، امکان سرمایه گذاری با مبالغ کم در سهام شرکت های اوراق بهادار و غیره را فراهم می کنند.
- دسته سوم: شرکت هایی هستند که سرمایه پذیر بورس هستند. این شرکت ها در ازای خدماتی که به مردم می دهند از انها کارمزد دریافت می کنند.
برای مطالعه مقاله مراحل رسیدگی پرونده مالیاتی می توانید از این لینک استفاده نمایید.
مراحل پرداخت مالیات در معاملات بورسی:
پرداخت مالیات در بورس نیز مانند سایر بخش های اقتصادی مشمول ضوابطی است که شرایط و قوانین خاص خود را دارد که به شرح آن می پردازیم.
پرداخت مالیات هنگام خرید سهام:
مالیاتی که هنگام خرید سهام باید پرداخت شود، ربطی به سرمایه گذار ندارد و فروشنده سهام است که باید مالیات نقل و انتقال سهام را پرداخت کند. شاید این کار برای تشوق بیشتر سرمایه گذاران به شرکت در فعالیت های بورسی باشد.
مالیات بر درآمد سود بدست آمده از سهام:
همان طور که گفته شد سود سهام و سهم الشرکه دریافتی توسط سرمایه گذار مشمول پرداخت مالیات نیست، چون شرکت سهامی مالیات خود را قبل از تقسیم خود پرداخت کرده اند بنابراین لزومی به دریاف مالیات از سود گیرندگان نیست. خبر خوب دیگر این است که نه تنها سود سهام از پرداخت مالیات معاف است بلکه جوایز تعلق گرفته به اوراق مشارکت نیز معاف از مالیات است.
مالیات نقل و انتقال سهام:
همان طور که می دانید پرداخت مالیات، هنگام نقل و انتقال سهام به عهده فروشنده سهام است که به ازای هر نقل و انتقال یا فروشی باید به میزان 5./. نیم درصد ارزش فروش سهام را به طور مقطوع به عنوان مالیات پرداخت کند.
مالیات بر سهام اشخاص متوفی:
آنچه از شخص متوفی باقی می ماند تحت عنوان ارث به بازماندگان می رسد و مالیات مربوط به ارث در حوزه قوانین حاکم بر مالیات بر ارث مشمول اموال شخص متوفی می شود.
دریافت مالیات از سپرده های بانکی اوراق مشارکت و سایر اوراق بهادار و سودهای تعلق گرفته به آنها تا تاریخ انتقال به وراث مشمول پرداخت مالیات به میزان 3 درصد است. درباره سهام و سهم الشرکه که از متوفی به جا می ماند، بازماندگان باید ابتدا مالیاتی به نرخ 1.5 برابر نرخ ذکر شده در ماده 143 (مبلغ مذکور گفته شده در ماده 143 نیم درصد است) را پرداخت نمایند تا انتقال صورت پذیرد.
برای مطالعه مقاله مراحل رسیدگی پرونده مالیاتی می توانید از این لینک استفاده نمایید.
تفاوت میان کارمزد و مالیات:
برخی سرمایه گذاران به غلط تصور می کنند که مبلغ نیم درصد ارزش میزان سود سالانه بورس چقدر است؟ معامله که هنگام خرید و فروش سهام پرداخت کرده اند همان مالیات بر بورس بوده غافل از این که این مبلغ مالیات نبوده و در واقع کارمزدی است که باید هنگام خرید و فروش سهام پرداخت می کردند. البته این نرخ در تمام اوراق بهادار رقم یکسانی ندارد و هر برگ نرخ مخصوص به خود را دارد که طی محاسبات خاصی به دست می آید.
دارندگان سهام عدالت امسال چقدر سود دریافت میکنند؟
به گزارش خبرنگار اقتصادی خبرگزاری تسنیم، بر اساس محاسبات انجام شده و اعلام رئیس سازمان خصوصیسازی، احتمالاً تا پایان سال حدود 600 هزار تومان به میزان سود سالانه بورس چقدر است؟ حساب هر سهامدار (دارندگان برگ سهام عدالت 532 هزار تومانی) پرداخت شود؛ همچنین دارندگان سهام عدالت 1 میلیون تومانی حدود یک میلیون و 200 هزار تومان به عنوان سود سال 1399 دریافت خواهند کرد.
گفتنی است، سود سال 99 سهام عدالت شرکتهای غیر بورسی حدود 2800 میلیارد تومان و سود شرکتهای بورسی رقمی حدود 29 هزار و 200 میلیارد تومان است. جمع سود 2 شرکت بورسی و غیربورسی عددی معادل حدود 31 هزار میلیارد تومان است که این رقم باید میان 49 میلیون سهامدار توزیع شود و بر این اساس تا پایان سال به هر سهامدار احتمالاً رقمی حدود 600 هزار تومان پرداخت میشود.
لازم به ذکر است، سود سهام عدالت در سال 98 برای سهام عدالت یک میلیون تومانی حدود 400 هزار تومان و سهام عدالت 532 هزار تومانی 200 هزار تومان بود.
به گزارش تسنیم، سود سهام عدالت در سال 95 برای دارندگان سهام عدالت یک میلیونی 150 هزار تومان بود که این مبلغ در سال 96 به حدود 175 هزار تومان و در سال 97 به 205 هزار تومان رسید. در سال 98 اما با رشد قابل توجهی به 400 هزار تومان رسید؛ برای سال 99 نیز رقم به 600 هزار تومان رسیده است که با توجه به این مطلب که سود عملکرد سالیانه شرکتهای سرمایهپذیر باید حداکثر یک سال بعد از پایان سال مالی به حسابشان واریز شود این سود 600 هزار تومانی تا پایان 1400 باید برای سهامداران واریز شود.
این نکته نیز باید تأکید شود که رقم 600 هزار تومان بر اساس یک برآورد اولیه بوده و جزئیات کامل توزیع سود سهام عدالت در جلسه روز چهارشنبه شورای عالی بورس مشخص خواهد شد.
گفتنی است، جمع سود سال نود و هشت که سال گذشته به حساب سهامداران پرداخت شد حدود 9 هزار و 500 میلیارد تومان بود که امسال این عدد به بیش از 31 هزار میلیارد تومان رسیده است.
نکته: جمع سود شرکتهای بورسی و غیر بورسی نسبت به سال 98 به حدود 3 برابر افزایش پیدا کرده است.
سود سال 98 به طور کامل پرداخت شد؟
عملکرد سالیانه شرکتهای سرمایهپذیر باید حداکثر یک سال بعد از پایان سال مالی به حسابشان واریز شود. سال گذشته سود عملکرد سال 98 قرار بود تا پایان اسفند 99 واریز شود که متأسفانه به دلیل ناهماهنگی وزارت اقتصاد 50 درصد از سود واریز شده و 50 درصدی که قرار بود بعد از عید واریز شود در تیرماه به میزان 40 درصد واریز شد؛ حتی برخی از شرکتها مانند مخابرات از واریز سود سهامداران عدالت خودداری کردند که به گفته مقامات بورس پرونده این شرکت از طریق قضایی پیگیری میشود.
سهامدارانی که سهام عدالت خود را فروختند چقدر سود میگیرند؟
سود سهام عدالت تنها به کسانی تعلق می گیرد که در تاریخ برگزاری مجامع صاحب سهم بوده باشند.
به گزارش همشهری آنلاین به نقل از باشگاه خبرنگاران جوان، ۱۳ بهمن احسان خاندوزی پس از جلسه شورای عالی بورس مطرح کرد عمده شرکتهای بورسی، مجامع خود را در نیمه اول سال ۱۴۰۰ برگزار کردند، اما سود دارندگان سهام عدالت مستقیم و غیر مستقیم سهام عدالت تاکنون پرداخت نشده چرا که قرار است با تعامل شرکتهای سرمایه گذاری استانی و کانون سهام عدالت برای پرداخت سود سهام عدالت تا قبل از اسفند ۱۴۰۰ اقدام شود.
واریز سود سهام عدالت از اول اسفند
حسین قربان زاد رئیس سازمان خصوصی سازی ۱۸ بهمن در مصاحبه با یکی از رسانهها گفت: مجموع سود توزیعی سال گذشته در حدود ۹۵۰۰ میلیارد تومان بوده و امسال مجموع این سود به ۳۱ هزار میلیارد تومان رسید. در نهایت فرآیند واریز سود سهام عدالت از اول اسفند ماه آغاز میشود.
محمد باغستانی در جلسه هیات مدیره شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه گفت: شرکت سپرده گذاری مرکزی در حال فراهم کردن زیر ساختهای لازم است تا شرایط میزان سود سالانه بورس چقدر است؟ برای پرداخت سود سهامداران عدالت تا پایان امسال از طریق سجام فراهم شود.
سود سهام عدالت به چه کسانی تعلق میگیرد؟
عسکر توکلی رئیس شرکت تعاونی سهام عدالت گفت: سهام عدالت بر اساس انتخاب افراد به دو دسته مستقیم و روش غیر مستقیم دسته بندی میشود.
سود پرداختی که قرار است اسفند واریز شود سود عملکردی سال ۹۹ است. در سال ۹۹ برخی از افراد بخشی از سهام خود (۳۰ درصد) را به فروش رسانده اند تعدادی نیز پس از عید غدیر بعد از اعلام آزادی سازی ۳۰ درصد دیگر درمجموع ۶۰ درصد از سهام عدالت خود را به فروش رسانده است. این افراد میزان سودشان برابر سهمی است که در تاریخ برگزاری مجمع آن را داشته اند بنابراین میزان سود دریافتی افراد به میزان فروش تا تاریخ مجمع شرکتها بستگی دارد.
در کل سود نقدی به کسانی تعلق میگیره که در تاریخ مجمع سهامدار شرکتها باشند.
از آن جایی که تاریخ مجامع شرکتهای سرمایه گذای استانی مشخص نیست بر اساس بخشنامه شورای عالی بورس تصویب شد که ۱ اسفند را به عنوان تاریخ مجمع شرکتهای سرمایه گذاری استانی در نظر گیرند.
به گفته توکلی؛ بنابر این افرادی که تا یک اسفند این سهام را دارند میتواند سود خود را دریافت کنند و اگر قبل از این تاریخ سهم خود را به فروش برسانند سودی دریافت نخواهند کرد.
۹۳۰ هزار سهامدار آریا سود گرفتند
سود نقدی سهامداران حقیقی “آریا”، ۱۰ روز پس از برگزاری مجمع عمومی عادی سالانه شرکت پرداخت شد.
حامد جمالی مدیر مالی شرکت پلیمر آریاساسول گفت: همزمان با برگزاری مجمع عمومی عادی سالانه آریا در ۲۸ اردیبهشت ماه جاری، تقسیم ۱۱،۵۰۰ ريال سود نقدی به ازای هر سهم به تصویب رسید که بر این اساس ۹۶ درصد سود بین صاحبان سهام تقسیم شد.
جمالی افزود: همچنین به منظور رفاه حال سهامداران آریا، پرداخت سریع سود نقدی مصوب مجمع از طریق سامانه سجام در دستور کار قرار گرفت بر اساس برنامه زمانبندی منتشره در سامانه کدال، سود سهام سهامداران حقیقی شرکت پلیمر آریا ساسول در ۸ خرداد ۱۴۰۰ از طریق سپردهگذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه به حساب بانکی که سهامداران در سامانه سجام اعلام نمودهاند، واریز شد.
مدیر مالی شرکت پلیمر آریاساسول بیان داشت: از حدود یک میلون نفر سهامداران حقیقی آریا سود نقدی حدود ۹۳۰ هزار نفر به حساب بانکی آنان واریز و سود سهام حدود ۷۰ هزار نفر دیگر نیز در صورتی که در سامانه سجام ثبت نام خود را تکمیل کنند به حسابی که در سامانه سجام اعلام داشتهاند، واریز خواهد شد. همچنین سود سهام صندوقهای سرمایهگذاری، سبدگردانها و سایر سهامداران حقوقی نیز بر اساس اطلاعیه زمانبندی پرداخت سود منتشره در سامانه کدال در وجه شماره حساب بانکی معرفی شده توسط آنان پرداخت میشود.
زمان واریز سود سهام عدالت 1401 ؛ مبلغ سهام عدالت در سال 1401 چقدر است؟ [+ ویدیو]
زمان واریز سهام عدالت 1401 مشخص شده است. پیشتر نیز درباره مقدار مبلغ سود سهام عدالت حرف و حدیثهای زیادی به گوش میرسد که در حال حاضر این مبلغ نیز مشخص شده است. با تکراتو همراه باشید.
از زمان واگذاری سهام عدالت، شایعات زیادی درباره زمان واریز سود سهام عدالت 1401 در میان بوده و حال به نظر میرسد این زمان قطعی شده باشد!
سرفصل مطالب:
- واریز سود سهام عدالت 1401
- مبلغ سود سهام عدالت 1401
- زمان و نحوه واریز سود سهام عدالت 1401
- پرداخت سود معوقه سهام عدالت
- سود 500 هزار تومانی سهام عدالت 1401
زمان واریز سود سهام عدالت 1401
رییس سازمان بورس خبر داد که پرداخت سود سهام عدالت 1401 در آینده نزدیک انجام خواهد شد. سهام عدالت در سه مرحله واریز شده است. سهام عدالت مرحله دوم در اردیبهشت واریز شده است. سهام عدالت سوم در خردادماه واریز شده است. سهام عدالت جاماندگان قرار است تیرماه واریز شود.
سهام عدالت میزان سود سالانه بورس چقدر است؟ در واقع نوعی از یارانه است که از دولت نهم به مردم واگذار شده و هدف آن گسترش سهم بخش تعاون در اقتصاد کشور بوده است. از زمان واگذاری این سهام تا امروز شایعات زیادی درباره زمان پرداخت سود سهام عدالت 1401 مطرح شده و در جدیدترین اخبار، مقدار سود سهام عدالت نیز مشخص شده است.
چندی پیش پیمان حدادی در خصوص زمان و میزان واریز سود سهام عدالت 1401 اظهاراتی داشت و روز گذشته محمدرضا پورابراهیمی مبلغ سود سهام عدالت 1401 را اعلام کرده است. اما آیا سود سهام عدالت این بار به موقع پرداخت میشود؟
مبلغ سود سهام عدالت 1401
چندی پیش از این نیز دستیار ویژه و مشاور سابق رئیس سازمان بورس در امور سهام عدالت با بیان اینکه پیشبینی میشود سود سهام عدالت دو برابر شده و به 60 همت برسد گفته بود:
سهامداران سهام عدالت 1 میلیون تومانی در حدود 2 میلیون تومان و سهامداران 532 هزار تومانی در حدود یک میلیون و یکصد هزار تومان سود سهام عدالت دریافت خواهند کرد.
زمان و نحوه واریز سود سهام عدالت 1401
در خصوص شیوه پرداخت سود سهام عدالت، سود عملکرد سال 98 در د مرحله اسفند 99 و تیر 1400 پرداخت شد. سود عملکرد 99 نیز به صورت یک مرحلهای در اسفند 1400 واریز شد. در نتیجه نحوه واریز سود سهام عدالت 1401 بستگی تامی به همکاری شرکتها دارد.
پیمان حدادی، دستیار ویژه و مشاور سابق رئیس سازمان بورس در امور سهام عدالت در ارتباط با زمان اجرایی شدن سود سهام عدالت نیز گفته بود:
اگر شرکتهای سرمایه پذیر سهام عدالت همکاری لازم را انجام دهند، امکان دارد برنامه ریزی به نحوی انجام شود که واریز سهام عدالت طی 2 مرحله، مثلا انتهای پاییز 1401 و انتهای زمستان 1401 پرداخت شود.
23 مهر نیز محمدرضا پور ابراهیمی درباره روند افزایش سرمایه شرکتهای غیربورسی گفته بود:
هم اکنون سود شرکتهای غیر بورسی درگیر فرایند افزایش سرمایه است که این سود در کل به میزان 4.5 هزار میلیارد تومان برآورد شده است. ظرف 2 هفته آینده فرایند افزایش سرمایه شرکتهای غیر بورسی انجام میشود و سپس تا اواسط آبان ماه منابع ناشی از سود سهام شرکتهای غیر بورسی سهام عدالت مشخص میشود.
زمان واریز سود سهام عدالت 1401 ؛ مبلغ سود سهام عدالت چقدر است؟
رئیس کمیسیون اقتصادی مجلس در خصوص اینکه چه زمانی سود شرکتهای غیربورسی به حساب سهامداران واریز میشود نیز گفت: «امسال سود سهام شرکتهای بورسی افزایش قابل توجهی داشته به طوری که از 29 هزار میلیارد تومان به حدود 67 هزار میلیارد تومان افزایش پیدا کرده که اگر با سود غیر بورسیها جمع بزنیم، حدود 70 هزار میلیارد تومان میشود؛ بنابراین هفته گذشته در وزارت اقتصاد پیشنهادی مطرح شده که همزمان با پیگیری پرداخت سود سهام شرکتهای غیر بورسی، بورسیها هم سریعتر کارشان نهایی شود و بعد سود شرکتهای بورسی و غیر بورسی در یک بازه زمانی به حساب سهامداران عدالت واریز شود».
پرداخت سود معوقه سهام عدالت
در حالی که صحبت از پرداخت سود سهام عدالت برای سال 1400 هست، بیش از 1 میلیون و 800 هزار سهامدار عدالت به دلیل نقص حساب بانکی هنوز موفق به دریافت سود سال های 98 و 99 نشده اند.
ویدیوی مربوط به گزارش صدا و سیما درخصوص پرداخت سود معوقه سهام عدالت به سهامداران را در ادامه مشاهده کنید:
سود 500 هزار تومانی سهام عدالت 1401
وزیر امور اقتصاد و دارایی از واریز بخشی از سود سهام عدالت 1401 تا پایان پاییز سال جاری خبر داد.
سیداحسان خاندوزی با اشاره به جلسه دیروز شورای عالی بورس اظهار کرد: «در این جلسه مصوب شد سود سهام عدالت شرکتهای بورسی که مهلت آنها برای واریز سود به پایان رسیده و سود سهام عدالت آنها قابل وصول است، تا پایان پاییز برای همه 49 میلیون نفر سهامدار عدالت واریز شود».
وزیر امور اقتصاد و دارایی درمورد میزان سود توضیح داد:
میزان سود حدود 500 هزار تومان به ازای هر برگه سهام عدالت است.
شایان ذکر است مبلغ سود سهام عدالت احتمالا برای دارندگان سهام یک میلیونی دوبرابر یا معادل حدود یک میلیون تومان خواهد بود.
وی همچنین درمورد میزان باقی مانده سود سهام عدالت در سال 1401 گفت: مبلغ باقی مانده سود سهام عدالت از شرکتهایی که هنوز مهلت دارند تا پایان سال جاری یا ابتدای سال 1402 انجام میشود و اخبار آن متعاقبا اعلام خواهد شد.
سوالات متداول
سود سهام عدالت 1401 چه زمانی واریز میشود؟
در خصوص شیوه پرداخت سود سهام عدالت، سود عملکرد سال 98 در د مرحله اسفند 99 و تیر 1400 پرداخت شد. سود عملکرد 99 نیز به صورت یک مرحلهای در اسفند 1400 واریز شد. در نتیجه نحوه واریز سود سهام عدالت 1401 بستگی تامی به همکاری شرکتها دارد. برای اطلاع از جزئیات بیشتر به مقاله «زمان واریز سود سهام عدالت 1401 ؛ مقدار سود سهام عدالت در سال 1401 چقدر است؟ [+ ویدیو]» در تکراتو مراجعه کنید.
مبلغ سود سهام عدالت چقدر است؟
سهامداران سهام عدالت 1 میلیون تومانی در حدود 2 میلیون تومان و سهامداران 532 هزار تومانی در حدود یک میلیون و یکصد هزار تومان سود سهام عدالت دریافت خواهند کرد. برای اطلاع از جزئیات بیشتر به مقاله «زمان واریز سود سهام عدالت 1401 ؛ مقدار سود سهام عدالت در سال 1401 چقدر است؟ [+ ویدیو]» در تکراتو مراجعه کنید.
- وام 10 میلیون تومانی برای همه! [+شرایط و نحوه دریافت وام]
- وام 150 میلیون و 4 میلیارد تومانی برای کارآفرینی [+ شرایط و نحوه دریافت وام کارآفرینی]
- افزایش حقوق کارمندان و بازنشستگان 1401 ؛ دستمزدها چقدر افزایش یافت؟
- راهنمای خرید بهترین گوشی در هر بازه قیمتی [آبان 1401]
- مبلغ وام سربازی 1401 مشخص شد [+ شرایط و نحوه دریافت وام سربازی]
دیدگاه شما درباره زمان واریز سود سهام عدالت 1401 و همچنین مقدار مبلغ سود سهام عدالت در سال 1401 چیست؟ نظرات خود را در بخش کامنت ها با تکراتو در میان بگذارید.
دیدگاه شما